Отчетность ООО на ЕНВД (с наемными работниками)

Для того чтобы перейти на «вмененку», нужно подать в инспекцию заявление в срок не позднее пяти дней, со дня фактического начала деятельности. Днем постановки на учет в качестве плательщика единого налога будет считаться дата начала применения ЕНВД, которую организация укажет в заявлении о постановке на учет.

 

Сдача отчетности в Инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС):

  1. Декларацию по ЕНВД предоставляют ежеквартально – до 20 числа следующего месяца за налоговым периодом.(I квартал - c 01.04 до 20.04, II квартал – c 01.07 до 20.07, III квартал c 01.10 до 20.10, IV квартал c 01.01 до 20.01)
  2. Сведения о среднесписочной численности работников до 20 января (1 раз в год).

  3. Вновь созданные организации должны предоставить сведения о среднесписочной численности работников не позднее 20 числа следующего месяца за регистрацией.

  4. 2 НДФЛ - до 1 апреля следующего года.(1 раз в год)
  5. 6-НДФЛ предоставляют ежеквартально (не позднее I кв – 30.04; II кв – 31.07; III кв – 31.10; IV кв – 01.04)
  6. Стоит обратить внимание ООО, которые находятся на ЕНВД, обязаны вести бухгалтерский учет (бухгалтерская (финансовая) отчетность) в полном объеме, сдавать его в ИФНС 1 раз в год (годовой) в течение 90 дней по окончании года (до 30 марта)
  7. ЕССС (Единый социальный страховой сбор) - ежеквартально (не позднее I кв. – 30.04; II кв. – 31.07; III кв. – 31.10; IV кв. – 01.04)

 

Согласно новому закону о бухучете обязательный экземпляр указанной отчетности органу государственной статистики необходимо представить также не позднее трех месяцев после окончания отчетного периода (ч. 2 ст. 18 ФЗ от 06.12.2011 N 402-ФЗ) (до 31 марта).

 

Отчетность в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР):

  1. Сведения о застрахованных лицах - СЗВ-М - ежемесячно до 10 числа каждого месяца
  2. Сведения о стаже - СЗВ-стаж и ОДВ-1 - 1 раз в год до 1 марта 2018 года

 

Отчетность в Фонд социального страхования (ФСС):

  1. Форма 4 ФСС (по взносам «на травматизм») (ежеквартально не позднее I кв.-20.04, II кв.-20.07, III кв.-20.10, IV кв.-20.01)
  2. Заявление и справка-подтверждение основного вида экономической деятельности-до 15 апреля – ежегодно.

 

Оплата налогов и взносов:

  1. После окончания налогового периода – квартала, не позже 25 числа следующего месяца нужно оплатить налог ЕНВД. (I квартал -до 25.04, II квартал –до 25.07, III квартал до 25.10, IV квартал до 25.01).
  2. НДФЛ 13% за сотрудников (удерживаются в день выдачи зарплаты). Перечислить 13% не позднее дня, следующего за днем фактической выплаты работнику, от зарплаты сотрудника.
  3. Взносы в ПФР (22% - страховая часть; 5,1% - ОМС), ФСС (2,9% - временная нетрудоспособность; 0,2% - min коэффициент по травматизму) за работников (платятся ежемесячно не позднее 15-го числа следующего месяца)

 

Организация применяющая ЕНВД, вправе уменьшить налог: на сумму страховых взносов в ПФР на работников и сумму больничных пособий. Все вычеты разрешается делать только из той суммы, что вы заплатили в ПФР до уплаты налога. При этом сумму платежей по налогу нельзя уменьшать более чем на 50%.

 

Примите участие в опросе!