Отчетность ООО на УСН (с работниками)

Уведомление о переходе на УСН необходимо подать в ИФНС в течение 30 дней со дня регистрации.

 

Сдача отчетности в Инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС):

  1. Декларацию по УСН в срок не позднее 31 марта следующего года (1 раз в год).
  2. Сведения о среднесписочной численности работников до 20 января (1 раз в год).

  3. Вновь созданные организации должны предоставить сведения о среднесписочной численности работников не позднее 20 числа следующего месяца за регистрацией.

  4. Так же ООО на УСН, необходимо вести Книгу учета расходов и доходов. Книгу можно заполнять вручную либо вести ее в электронном виде, заверять ее в ИФНС с 2013 года не нужно.
  5. 2 НДФЛ до 1 апреля следующего года (1 раз в год).
  6. 6-НДФЛ предоставляют ежеквартально (не позднее I кв – 30.04; II кв – 31.07; III кв – 31.10; IV кв – 01.04).
  7. Стоит обратить внимание, что ООО, которые находятся на УСН, с 2013 года обязаны вести бухгалтерский учет ( бухгалтерская (финансовая) отчетность) в полном объеме, сдавать его в ИФНС в течение 90 дней по окончании года (до 31 марта).
  8. ЕССС (Единый социальный страховой сбор)- ежеквартально (не позднее позднее I кв. – 30.04; II кв. – 31.07; III кв. – 31.10; IV кв. – 01.04)

 

Отчетность в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР):

  1. Сведения о застрахованных лицах - СЗВ-М - ежемесячно (до 15 числа каждого месяца)
  2. Сведения о стаже - СЗВ-стаж и ОДВ-1 - 1 раз в год до 1 марта 2018 года

 

Отчетность в Фонд социального страхования (ФСС):

  1. Форма 4 ФСС (по взносам «на травматизм») (ежеквартально не позднее I кв.-20.04, II кв.-20.07, III кв.-20.10, IV кв.-20.01)
  2. Заявление и справка-подтверждение основного вида экономической деятельности - до 15 апреля – ежегодно

 

Оплата налогов и взносов:

  1. После окончания отчетного периода – квартала, не позже 25 числа следующего месяца нужно перечислить аванс по налогу в связи с УСН ( за I квартал – до 25 апреля, за полугодие – до 25 июля, за 9 месяцев - до 25 октября). Налог за год уплачивается не позднее 31 марта года, следующего за отчетным годом.
  2. НДФЛ - 13% за сотрудников (удерживаются в день выдачи зарплаты). Перечислить 13% не позднее дня, следующего за днем фактической выплаты работнику, от зарплаты сотрудника.
  3. Взносы в ПФР (22% - страховая часть; 5,1% - ОМС), ФСС (2,9% - временная нетрудоспособность; 0,2% - min коэффициент по травматизму) за работников (платятся ежемесячно не позднее 15-го числа следующего месяца)

 

ООО применяющий УСН (доходы), вправе уменьшить налог: на сумму страховых взносов в ПФР на работников и сумму больничных пособий. Все вычеты разрешается делать только из той суммы, что вы заплатили в ПФР до уплаты налога. При этом сумму авансовых платежей по налогу нельзя уменьшать более чем на 50%. ООО применяющие УСН (доходы уменьшенные, на величину расходов), уменьшать налог не могут, но вправе учесть платеж в составе расходов.

Примите участие в опросе!