Отчетность ООО на УСН в 2014 году (с работниками)

Уведомление о переходе на УСН необходимо подать в течение 30 дней со дня регистрации.

 

Сдача отчетности в Инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС):

  1. Декларацию по УСН в срок не позднее 31 марта следующего года (1 раз в год).
  2. Сведения о среднесписочной численности работников до 20 января (1 раз в год).

  3. Вновь созданные организации должны предоставить сведения не позднее 20 числа следующего месяца за регистрацией.

  4. Так же ООО на УСН, необходимо вести Книгу учета расходов и доходов. Книгу можно заполнять вручную либо вести ее в электронном виде, заверять ее в ИФНС с 2013 года не нужно.
  5. 2 НДФЛ до 1 апреля следующего года (1 раз в год).

 

Стоит обратить внимание, что ООО, которые находятся на УСН, с 2013 года обязаны вести бухгалтерский учет в полном объеме, сдавать его в ИФНС в течение 90 дней по окончании года.

 

Бухгалтерская (финансовая) отчетность организаций на УСН состоит из:

  1. бухгалтерского баланса;
  2. отчета о прибылях и убытках;

 

Отчетность в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР):

  1. Форма РСВ-1 (ежеквартально не позднее Iкв.-15.05, II кв.-15.08, III кв. -15.11, IV кв. -15.02)
  2. 2) Формы персонифицированного учета (АДВ-6-5, СЗВ 6-4, АДВ-6-2) ежеквартально (I кв.-15.05, II кв.-15.08, III кв. -15.11, IV кв. -15.02)

 

Программу (Документы ПУ5), для оформления персонифицированного учета, можно скачать с сайта http://www.pfrf.ru/. Программы бесплатно предоставляются страхователям и служат универсальным критерием для оценки правильности формирования сведений в электронном виде.

 

Программы CheckXML-UFA и CheckXML должны быть размещены одновременно на рабочей станции плательщика страховых взносов, т.е. наличие у плательщика двух программ и своевременное обновление их версий является важной основой для успешной проверки и сдачи отчетности в ПФР.

 

Отчетность в Фонд социального страхования (ФСС):

  1. Форма 4- ФСС (ежеквартально не позднее I кв.-15.04, II кв.-15.07, III кв. -15.10, IV кв. -15.01)
  2. До 15 апреля – ежегодно, необходимо подтвердить основной вид деятельности.

 

Оплата налогов и взносов:

  1. После окончания отчетного периода – квартала, не позже 25 числа следующего месяца нужно перечислить аванс по налогу в связи с УСН ( за I квартал – до 25 апреля, за полугодие –до 25 июля, за 9 месяцев-до 25 октября). Налог за год уплачивается не позднее 31 марта года, следующего за отчетным годом.
  2. НДФЛ - 13% за сотрудников (удерживаются в день выдачи зарплаты). Перечислить 13% не позднее дня, следующего за днем фактической выплаты работнику, от зарплаты сотрудника.
  3. Взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС за работников (платятся ежемесячно не позднее 15-го числа следующего месяца).

 

ООО применяющий УСН (доходы), вправе уменьшить налог: на сумму страховых взносов в ПФР на работников и сумму больничных пособий. Все вычеты разрешается делать только из той суммы, что вы заплатили в ПФР до уплаты налога. При этом сумму авансовых платежей по налогу нельзя уменьшать более чем на 50%. ООО применяющие УСН (доходы уменьшенные, на величину расходов), уменьшать налог не могут, но вправе учесть платеж в составе расходов.

Примите участие в опросе!